С 29 июля 2017 года в соответствии с ч.1 ст.6.1 ФЗ №115 «О противодействии легализации (отмыванию) денег, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»:

«1. Юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений».

Согласно ч.8 ст.6.1 ФЗ №115 «О противодействии легализации (отмыванию) денег, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»:

«Под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия».

Кроме того, 18 августа 2017 года вступило в силу Постановление Правительства Российской Федерации от 31 июля 2017 г. N 913 «Об утверждении правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах…» (далее – Постановление). Согласно новым правилам подачи сведений о бенефициарах, юридическое лицо обязано предоставить сведения о них в течение пяти дней с момента получения запроса от уполномоченного органа. Контроль и надзор за исполнением указанной обязанности осуществляет Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). Ответ на запрос в Росфинмониторинг согласно правилам, утвержденным Постановлением необходимо предоставить или почтой на бумажном носителе или в электронной форме при обязательном использовании усиленной квалифицированной электронной подписи.

Юридические лица согласно абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 ФЗ №115 обязаны располагать следующей информацией о своих бенефициарных владельцах:

 - в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения;

- в отношении юридических лиц - наименование, организационно-правовую форму, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, также основной государственный регистрационный номер и адрес юридического лица, для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства, также регистрационный номер, место регистрации и адрес юридического лица на территории государства, в котором оно зарегистрировано;

- в отношении иностранной структуры без образования юридического лица - наименование, регистрационный номер (номера) (при наличии), присвоенный иностранной структуре без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) при регистрации (инкорпорации), код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или их аналоги), место ведения основной деятельности, а в отношении трастов и иных иностранных структур без образования юридического лица с аналогичной структурой или функцией также состав имущества, находящегося в управлении (собственности), фамилию, имя, отчество (при наличии) (наименование) и адрес места жительства (места нахождения) учредителей и доверительного собственника (управляющего).

Ответственность за несоблюдение обязанности предусмотрена ст. 14.25.1 КоАП РФ в виде штрафа от 100 000 до 500 000 рублей для юридических лиц и от 30 000 – 40 000 для должностных лиц.

В связи с этим, возникает правовое мнение о то, что сведения о бенефициарных владельцах было бы целесообразно вносить юридическим лицам в Единый федеральный реестр о фактах деятельности юридических лиц (далее - Федресурс) в обязательном порядке, по следующим причинам:

1) Сведения о конечных собственниках юридических лиц могут являться инструментом для защиты прав кредиторов не меньше, чем иные сведения, обязательные к внесению в Федресурс, предусмотренные п.7 ст.7.1 ФЗ №129 «О государственной регистрации юридических лиц…».

2) Сведения о конечных собственниках юридических лиц смогут обеспечить прозрачность их предпринимательской деятельности на новом уровне.

3) В связи с тем, что на днях Минэкономразвития внесло на рассмотрение законопроект, вводящий в ГК РФ понятие «контролирующие лица» компаний, а также их ответственность, нельзя не отметить, что оно является тесно взаимосвязанным с понятием «бенефициарный владелец» (см. выше). В законопроекте указано, что лицо признается контролирующим юридическое лицо, если оно в силу перечисленных в законопроекте обстоятельств имеет право прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с подконтрольными организациями или супругами, родителями, детьми, полнородными и неполнородными братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными, право распоряжаться более 50% голосов или не менее 30% голосов, если нет других крупных собственников, назначать более половины совета директоров или единоличный исполнительный орган, или определять действия подконтрольной организации. Кроме того, ранее ст. 61.11 и 61.12 ФЗ № 127 «О несостоятельности (банкротстве)» установили для лиц, контролирующих должника субсидиарную ответственность в случае, если должником не были предприняты все необходимые меры по обеспечению защиты прав кредиторов (в том числе внесение сведений в Федресурс). И если в ст. 61.12 идет речь только о сведениях применимых к процедуре банкротства, то ст. 61.11 не градирует сведения, а признает отсутствие публикаций в реестре в целом как отсутствие обеспечения защиты прав кредиторов. Однако, сталкиваясь с реализацией услуг по ведению учета бенефициарных владельцев для наших клиентов, нами был выявлен ряд осложнений в соблюдении этой обязанности, поскольку сведения о конечных собственниках могут представлять собой длинную аффилированную цепочку прямых и косвенных владельцев, доли которых необходимо высчитывать, а связи и степень контроля действий того или иного юридического лица устанавливать. Отсюда следуют закономерные вопросы:

Как можно установить и привлечь к ответственности таких лиц?

Как самим кредиторам понимать, кто именно будет отвечать своим имуществом перед ними, в случае нарушения их прав?

В связи с этим, сведения о таких лицах, которые потенциально обязаны нести ответственность и страховать риски кредиторов, отвечая своим имуществом по обязательствам должника и (или) подконтрольного лица, должны размещаться юридическими лицами в Федресурсе.

4) Кроме того, принимая во внимание законодательные изменения, произошедшие за 2017-2018 гг, нельзя не отметить возникновение ряда новых правовых норм, направленных на совершенствование процедуры банкротства и ужесточения порядка ее проведения. Также на днях Министерство труда подготовило проект доклада президенту РФ по вопросам ответственности реальных собственников организации-банкрота перед работниками в случае невыплаты заработной платы. В докладе содержались предложения ограничить влияние аффилированных с должником кредиторов на процесс банкротства, повысить его прозрачность и изменить порядок выбора арбитражных управляющих. В рамках борьбы с аффилированными кредиторами, сведения о бенефициарных владельцах (реальных собственниках), размещенные в Федресурсе будут являться наиболее эффективным инструментом по снижению возможности для уклонения от равного погашения задолженности, поскольку обязательства должника и размер долга перед аффилированными кредиторами зачастую являются фиктивными.

 Подводя итог, стоит также обратиться к практике реализации подобной процедуры и мнению кредиторов. Известен случай в отношении холдинга из 7-ми компаний, где бенефициарными владельцами являлись граждане Белоруссии. Поскольку ст.6.1 ФЗ №115 направлена на противодействие отмывания денег, полученных преступным путем и финансирования терроризма, собственники компании понимали, что, являясь иностранными гражданами, они, тем самым, в разы увеличивают вероятность обращения Росфинмониторинга с запросом о предоставлении информации о бенефициарных владельцах. Кроме того, поскольку срок на соблюдение обязанности и ответа на запрос составляет всего лишь 5 дней, у компаний холдинга имелся риск наступления административной ответственности и получения достаточно крупного штрафа не преднамеренно. По этим причинам собственниками холдинга было принято решение разместить сведения о бенефициарных владельцах от лица каждой из компаний, в Федресурсе в рамках сообщения, которое субъекты экономической деятельности могут опубликовать на свое усмотрение, согласно пп. «п» п.7 ст. 7.1 ФЗ №129 «О государственной регистрации юридических лиц…». Таким образом, даже с точки зрения предвосхищения обращения надзорного органа для юридических ли целесообразно размещать информацию о бенефициарных владельцах, не говоря уже обо всех иных основаниях, приведенных выше.